Oszustwa gospodarcze i odpowiedzialność zarządów
W praktyce zarzuty mogą dotyczyć oszustwa (art. 286 k.k.), nadużycia uprawnień lub niedopełnienia obowiązków przy zajmowaniu się sprawami majątkowymi (art. 296 k.k.), nierzetelnej dokumentacji oraz czynów związanych z obrotem gospodarczym.
Nie każdy nieudany projekt, niespłacona należność czy błędna decyzja biznesowa stanowi przestępstwo. Dla oceny odpowiedzialności decydują szczegółowe znamiona czynu, stan wiedzy i obowiązki danej osoby, dokumentacja podejmowania decyzji i ustalony skutek.
Pranie pieniędzy, środki pochodzące z przestępstwa i AML
Postępowania o pranie pieniędzy (art. 299 k.k.) wymagają starannego rozróżnienia pochodzenia środków, roli uczestników przepływów, wiedzy i umyślności. Dokumenty bankowe oraz transakcje w łańcuchach spółek i na giełdach kryptowalut nie zastępują dowodu indywidualnego zachowania.
Analizujemy dokumentację KYC/AML, strukturę płatności, podstawy gospodarcze rozliczeń oraz granice wniosków wyprowadzanych z samych schematów transakcyjnych. W sprawach dotyczących zabezpieczenia mienia badamy również zakres zajęcia i przepadku.
Podatki, faktury, postępowania karnoskarbowe
Ryzyka mogą dotyczyć kwalifikacji faktur, rzeczywistego wykonania usług, należytej staranności kontrahentów oraz relacji między odpowiedzialnością podatkową i karnoskarbową. Weryfikujemy, co rzeczywiście zostało udokumentowane, jakie obowiązki istniały i kto podejmował konkretne decyzje.
W postępowaniach równoległych znaczenie ma koordynacja strategii procesowej z odpowiedzią na ustalenia organów podatkowych, zabezpieczeniem dokumentów i ochroną uprawnień procesowych reprezentowanej osoby.
Najczęstsze pytania
Czy samo niepowodzenie inwestycji oznacza działanie na szkodę spółki?
Nie. Odpowiedzialność z prawa karnego wymaga wykazania wszystkich znamion właściwego czynu, nie jedynie ujemnego wyniku ekonomicznego.
Czy środki na rachunku mogą zostać zabezpieczone przed wyrokiem?
W ustawowo określonych warunkach tak, jednak zakres i zasadność zabezpieczenia mogą podlegać kontroli procesowej.
Przy ocenie sprawy uwzględniamy aktualne przepisy i stan prawny właściwy dla daty zarzucanego czynu. Źródła: Kodeks karny (tekst jednolity 2026), Internetowy System Aktów Prawnych.