CRBR – kto, co i kiedy musi zgłosić do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych?

CRBR wymaga prawidłowego ustalenia beneficjenta rzeczywistego, terminowego zgłoszenia danych i ich aktualizacji po istotnych zmianach struktury własności lub kontroli.

Kto podlega obowiązkowi CRBR?

Katalog wynika z art. 58 ustawy AML i obejmuje m.in. spółki jawne, komandytowe, komandytowo-akcyjne, spółki z o.o., proste spółki akcyjne, niepubliczne spółki akcyjne, spółki partnerskie, wybrane podmioty europejskie, spółdzielnie, fundacje oraz stowarzyszenia podlegające wpisowi do KRS.

Kto jest beneficjentem rzeczywistym?

Beneficjentem rzeczywistym jest osoba fizyczna sprawująca ostateczną kontrolę nad podmiotem. Trzeba analizować nie tylko bezpośrednie udziały, lecz także kontrolę pośrednią, prawa głosu, umowy wspólników i inne uprawnienia dające decydujący wpływ.

Jakie dane trzeba zgłosić?

Zgłoszenie obejmuje dane identyfikujące podmiot oraz informacje o beneficjencie: imię i nazwisko, obywatelstwo, państwo zamieszkania, PESEL albo datę urodzenia przy braku PESEL oraz charakter i wielkość udziału lub uprawnień.

Jaki jest termin?

Obecnie termin wynosi co do zasady 14 dni. Przy jego liczeniu nie uwzględnia się sobót ani dni ustawowo wolnych od pracy.

Kiedy zaczyna biec termin aktualizacji?

Jeżeli skuteczność zmiany zależy od wpisu do KRS, znaczenie ma moment tego wpisu. Jeżeli zmiana jest skuteczna niezależnie od KRS, termin liczy się od dnia jej dokonania.

Kto składa zgłoszenie i jakie są sankcje?

Zgłoszenia dokonuje osoba ustawowo uprawniona do reprezentacji podmiotu. Za brak zgłoszenia, opóźnienie lub dane niezgodne ze stanem faktycznym podmiot może podlegać karze pieniężnej do 1 000 000 zł.